연말정산 연금예금 브리핑F 연금저축펀드, 퇴직연금, IRP, ETF
연말정산 시리즈로 이번엔 개인연금과 관련해 세액공제를 받을 수 있는데요. 개인연금저축은 지금 가입이 불가능하고, 지금은 개인연금. 즉, 연금계좌에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 어떤 연금이 공제 대상인지 확인해보시기를 바랍니다. 근로자인 본인의 퇴직연금 및 연금저축을 포함하여 연금계좌에 납입한 금액을 소득에 12 15의 공제를 받을 수 있는 세액공제를 받을 수 있습니다. 단 아래에 해당하는 연금계좌는 공제 받을 수 없습니다.
연금예금 납입 세액공제
연금저축상품은 12월 연말정산 또는 5월 종합소득세신고 시에 연간 종합소득 4,500만원 총 급여 5,500만원을 기준으로 연간 납입액의 13.216.5의 세금공제 혜택을 부여합니다. 이게 상당히 큰 혜택입니다. 물론 납입한 저축금액이 묶인다는 단점이 있긴 하지만 말이죠. 노후자금을 저축하는 연금 저축의 가장 큰 장점은 단연코 세액공제입니다. 2022년까지 400만원 이었던 연금저축의 세금공제 한도가 600만원으로 증액되었습니다.
이로 인해 연금저축을 통한 최대 세액공제액 또한 99만원으로 늘어나게 되었습니다. 총 급여액이 5,500만원종합소득금액4,500만원을 초과하면 13.2, 총급여액이 5,500만원종합소득금액4,500만원보다. 적은 경우 16.5의 공제율이 적용됩니다.
연금계좌, 국내주식형 ETF vs. 국내상장 해외주식형 ETF
국내주식형 ETF와 국내상장 해외주식형 ETF는 일반계좌, 연금계좌에서 모두 매수가능한 상품입니다. 다만, 매매차익, 수익분배금, 인출과정에서 부과되는 세율이 다르다는 점에서 다음과 같은 표를 통해 비교 분석하였습니다. 국내주식형 ETF의 경우, 매매차익 과정에서 일어나는 세금이 일반계좌에서는 부과되지 않지만, 연금계좌에서는 과세 이연으로 계산되어 추후 연금 혹은 연금외 수령 시 해당 세율 만큼 부과됩니다.
수익분배금에 대한 과세 적용을 고려하더라도, 국내주식형 ETF는 일반계좌에서 투자하는 방향이 더 유리할 수 있습니다. 국내상장 해외주식형 ETF의 경우, 매매차익에 대해 일반계좌와 연금통장 모두 과세 대상이지만 연금계좌에서는 과세 이연으로 계산됩니다.
연금저축, 퇴직연금 투자가능 ETF 분류
주식형 ETF는 ETF 상품마다. 투자 포트폴리오에 보유하고 있는 개별종목 기업들과 비중에 따라 차이를 가집니다. 크게 국내기업들로 구성된 국내주식형 ETF와 해외기업들로 구성된 국내상장 해외주식형 ETF로 분류될 수 있습니다.
개인투자자들마다. 투자성향이 다양하다는 점에서 국내기업들만으로 구성된 ETF 포트폴리오를 고집할 수 있습니다. 다만, 연금계좌를 운용하는 데 있어서 부과되는 세금을 최소화하기 위해서는 국내 증권사들이 취급하는 국내상장 해외주식형 ETF들로 포트폴리오를 구성하는 방향이 더 유리할 수 있습니다.
세금공제 오해
물론 오해하면 안 되는 게, 이건 어디까지나 결정된 세금을 줄여주는 역할을 하기 때문에 그야말로 자신이 뱉어내야 할 세금이 없으면 무용지물입니다. 예를 들어서 연말정산 때 전체적으로 계산된 결과가 나왔는데, 내가 뱉어내야 할 세금이 50만 원이라고 해보자. 그리고 연금저축으로 얻을 수 있는 세금공제 금액이 90만 원이라고 해보자. 그러면 그야말로 90만 원을 환급받는 게 아니라 세금 50만 원에 대해서만 차감이 되어서 그야말로 내야 할 세금이 0원이 되는 것입니다.
90만 원 혜택을 온전히 받았다고 할 수 없습니다.. 그래서 내가 권하는 것은 다른 항목으로 공제받으려고 아등바등하지 말고 연금예금 하나만 제대로 운영하라는 것입니다. 세금 신고할 때 34번 항목인 연금계좌세액공제가 바로 그 주인공입니다. 아래 이미지를 참고하기 바란다.
연금저축과 연금 보험
많은 분들이 세제 적격인 연금저축통장 중 연금예금 보험과 세제 비 적격 연금보험을 헷갈려 합니다. 이름이 유사하기 때문에 혼란이 생길 수 있는 것인데요, 세금공제 후 연금 수령 시 과세 하는 상품을 세제적격 연금저축인 연금저축계좌, 연금수령 시 비과세이며 세금공제 혜택이 없는 세제 비 적격 상품이 연금 보험입니다. 이게 헷갈릴 때는 무조건 은행, 증권사, 보험사에서 연금 가입 시 해당 상품이 세제 적격인지 여부를 물어보면 됩니다.
세제 적격 연금저축은 5년 이상의 가입기간과 연 1,800만원 한도의 납입요건이 있으며, 만 55세 이후부터 수령할 수 있지만, 세제 비 적격 연금보험은 저축성 보험 상품으로 납입한도가 없는 경우가 많습니다. 하지만, 이 두 가지 모두 공통적인 특징이 있습니다. 바로 중도해약 시 손해 부분입니다. 가입기간이 길기 때문에 연금 수령 개시일까지 기다리지 못하고 중도에 해지하는 경우, 연금보험은 납입원금 보다.
자주 묻는 질문
연금예금 납입 세액공제
연금저축상품은 12월 연말정산 또는 5월 종합소득세신고 시에 연간 종합소득 4,500만원 총 급여 5,500만원을 기준으로 연간 납입액의 13 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
연금계좌 국내주식형 ETF vs. 국내상장 해외주식형
국내주식형 ETF와 국내상장 해외주식형 ETF는 일반계좌, 연금계좌에서 모두 매수가능한 상품입니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
연금계좌 국내주식형 ETF vs. 국내상장
주식형 ETF는 ETF 상품마다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.